Планирование объема и себестоимости тракторных работ

Планирование объема и себестоимости тракторных работ

Петрозаводский государственный университет

Планирование объема и себестоимости тракторных работ

Исполнитель – студент гр. 43401

Н.С. Гормин

Руководитель - А.П. Коновалов

Петрозаводск 2009

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Определение годового объема механизированных работ

2. Расчет среднегодового количества тракторов и годовой наработки на один трактор

3. Определение потребности в тсм и исчисление затрат на тсм

4. Расчет заработной платы тракториста-машиниста

5. Расчет амортизационных отчислений и затрат на техническое обслуживание и ремонт

6. Планирование прочих затрат

7. Расчет плановой себестоимости одного условного эталонного гектара

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

В ходе работы необходимо определить объем тракторных работ в условных эталонных гектарах по маркам тракторов и в целом по хозяйству, учитывая весь объем работ, предусмотренный в растениеводстве, животноводстве, строительстве, на основании технологических карт. Исходя из объема работ, высчитываем их себестоимость.

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ГОДОВОГО ОБЪЕМА МЕХАНИЗИРОВАННЫХ РАБОТ

В таблице 1.1 задано количество нормо-смен, необходимых для выполнения работ в хозяйстве, по маркам тракторов и сельскохозяйственных машин, взятых из технологических карт.

Таблица 1.1- Количество нормо-смен на планируемый год

Наименование культуры	Марки тракторов и самоходных комбайнов							Итого
	Т-150	ДТ-75	МТЗ-80	Т-16	Е-280	Е-301	СК-5
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Озимая рожь (зерно)	106.1	1.4	462.2	81.3	-	-	57.5	708.5
Озимая пшеница	49.9	0.6	218.6	38.2	-	-	27.0	334.3
Ячмень	412.2	183.3	671.8	36.0	-	-	98.0	1401.3
Овес	364.8	145.7	496.8	10.8	-	-	77.0	1095.1
Картофель ранний	88.8	91.6	634.7	-	-	-	-	815.1
Кормовые корнеплоды	75.8	16.4	107	11.4	-	-	-	210.6
Силосные	200.4	187.2	647.8	22.6	46.4	44.9	-	1149.3
Однолетние на з\корм	114.2	80.83	622.8	13.3	-	26.3	-	857.4
Многолетние травы на Сено Сенаж Семена	67.4	-	380.4	80.8	-	27.6	-	556.2
	189.6	87.8	763.5	132.6	192.0	105.9	-	1471.4
	5.7	-	9.8	10.3	-	-	16.1	41.9
Улучшенные сенокосы	7.6	-	99.5	32.4	-	-	-	139.5
Работы в строительстве	196.3	306.8	429.2	-	-	-	-	932.3
Итого	1878.8	1101.6	5544.1	469.7	238.4	204.7	275.6	9712.9

Наибольшее количество нормо-смен у трактора МТЗ-80. Основной объем работ трактор МТЗ-80 производит по возделыванию многолетних трав на сенаж, ячменя, силосных культур, раннего картофеля и однолетних трав. Комбайны используются меньше всего из-за узкой специализации.

Определение объемов тракторных работ в условных эталонных гектарах производится умножением количества нормо-смен на сменную эталонную наработку.

Таблица 1.2- Расчет объема работ в условных эталонных гектарах.

Марки тракторов	Сменная эталонная наработка, усл. га [1]	Количество нормо-смен		Объем работ, усл. эт. га
		Всего	В т.ч. на транспортных работах	Всего	В т.ч. на транспортных работах
1	2	3	4	5	6
Т-150К	11.6	1878.8	196,3	21794.1	2277,08
ДТ-75	7.0	1101.6	306,8	7711.2	2147,6
МТЗ-80	4.9	5544.1	429,2	27166.1	2103,08
Т-16	1.5	469.7	0	704.6	0
Итого	25	8994.2	932,3	57376	6527,76

Требуемое количество топлива для выполнения каждого вида работ определяется умножением физического объема работ на норму расхода топлива на единицу работы. Общая потребность в топливе на весь объем транспортных работ определяется суммированием потребности в нем по всем маркам тракторов.

В таблице 1.3 дана норма расхода дизельного топлива по тракторам на условный эталонный гектар, а по комбайнам - на физический. Путем перемножения получаем общую потребность в топливе. Результаты заносим в таблицу 1.3.

Таблица 1.3 – Расчет потребности дизельного топлива по маркам тракторов на планируемый год

Наименование	Марки тракторов и комбайнов
	Т-150	ДТ-75	МТЗ-80	Т-16	Е-280	Е-301	СК-5
1	2	3	4	5	6	7	8
Норма расхода на 1 га, кг [1]	9.12	9.49	8.70	8.24	2.57	2.59	23.14
Объем работ, усл.га	21794.1	7711.2	27166.1	704.6	1656	2152	1636
Требуется топлива	198762.2	73179.3	236345.1	5805.9	4255.9	5573.7	37857

2. РАСЧЕТ СРЕДНЕГОДОВОГО КОЛИЧЕСТВА ТРАКТОРОВ И ГОДОВОЙ НАРАБОТКИ НА ОДИН ТРАКТОР

В таблице 2.1 дано фактическое наличие тракторов на начало планируемого года, планируемое поступление тракторов и списания старых машин, коэффициенты перевода в условные эталонные гектары.

Списание тракторов Т-150К, ДТ-75, Т-16 планируется в октябре, МТЗ-80 – в феврале. Будет приобретено:

- в январе – 3 трактора МТЗ-80;

- в марте – по 1 трактору Т150К и МТЗ-80;

- в апреле – 1 трактор ДТ-75;

- в мае – 1 трактор Т-150К и 2 трактора МТЗ-80;

- в октябре – 1 трактор Т-16.

Среднегодовое количество тракторов определяется исходя из наличия на начало года, списания изношенных и приобретения новых машин по формуле:

,

где N – среднегодовое количество машин данной марки;

N0 – количество машин данной марки, которые будут использоваться в хозяйстве в течение всего года;

N1 – количество новых машин, которые поступят в течение года;

N2 – количество машин, которые будут списаны одновременно в течение года;

Т1 – количество месяцев, отработанных в течение года вновь поступившими машинами (не считая месяца поступления);

Т2 - количество месяцев, отработанных в течение года машинами в хозяйстве до списания (включая месяц списания).

Для трактора Т-150К:

Для трактора ДТ-75:

Для трактора МТЗ-80:

Для трактора Т-16:

Количество условных эталонных тракторов рассчитывается умножением среднегодового количества физических тракторов на коэффициенты перевода в условные эталонные тракторы. Результаты сводим в таблицу 2.1

Таблица 2.1 – Расчет среднегодового количества тракторов и плановой годовой наработки

Марка трактора	Наличие на 01.01,шт [1]	Подлежит списанию [1]	Планируемый завоз, шт [1]	Среднегодовое количество тракторов, шт	Коэффициент перевода в усл. тракторы [1]	Кол-во эталонных тракторов, ед.	Годовой объем тракторных работ, усл.га	Наработка на 1 трактор, эт. га		Годовая нагрузка 1 трактора, смен
								Физический	Условный
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Т-150К	9	2	2	6,67	1,65	11	21794,1	3267,5	1981,3	281,6
ДТ-75	20	4	1	13,33	1,0	13,33	7711.2	578,5	578,5	82,6
МТЗ-80	31	2	6	33,33	0,7	23,33	27166.1	815	1164,4	166,3
Т-16	11	1	1	9.33	0,22	2,05	704.6	75,5	343,7	50,3
Итого	71	9	10	63		49,72	57376	4736,5	4067,9	580,8

Наибольшее количество смен у трактора Т-150К, т.к. при значительном объеме работ, количество тракторов мало. Среднегодовое количество тракторов марки МТЗ-80 преобладает над другими.

3. РАСЧЕТ ЗАРОБОТНОЙ ПЛАТЫ ТРАКТОРИСТА-МАШИНИСТА

Тарифный фонд заработной платы определяется путем умножения тарифной ставки на норму выработки на количество рассчитанных нормо-смен. Результаты расчетов сводим в таблицу 3.1

Таблица 3.1- Расчет тарифного фонда заработной платы трактористов-машинистов

Разряд работы	Тарифная ставка	Т-150К		ДТ-75		МТЗ-80		Т-16		Самоходные комбайны
		Количество нормо-смен [1]	ТФЗП	Количество нормо-смен [1]	ТФЗП	Количество нормо-смен [1]	ТФЗП	Количество нормо-смен [1]	ТФЗП	Количество нормо-смен [1]	ТФЗП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
I	40	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II	50	264.9	13245	-	-	1841	92050	302.6	15130	-
III	60	424.8	25488	576.7	34602	4303.6	258216	398.9	23934	-
IV	70	253.6	17752	-	-	539.3	37751	11.2	784	-
V	80	1028.8	82304	1421.4	113712	1013.7	81096	-	-	71.2	5696
VI	90	336.8	30312	-	-	533.5	48015	358.4	32256	894.4	80496

Для трактора Т-150К ТФЗП=169101 руб.

Для трактора МТЗ-80 ТФЗП=517128 руб.

Для трактора ДТ-75 ТФЗП=148314 руб.

Для трактора Т-16 ТФЗП=72104 руб.

Для самоходных комбайнов ТФЗП=86192 руб.

Для определения фонда заработной платы трактористов необходимо учесть:

а) дополнительную оплату за плановый выход продукции, начисляемую в размере 25-50% от ТФЗП;

б) дополнительную оплату труда за высокое качество работ в установленные сроки в размере до 40% к сдельному заработку на работах, выполняемых на посадке и по уходу за посевами, и повышенную оплату за уборку в сжатые сроки в первые 10 дней массовой уборки при выполнении сменной нормы выработки, выплачиваемую трактористам на уборке зерновых, картофеля и кормовых культур в размере 100%, при невыполнении сменной нормы выработки и в остальные дни уборки, но на ограниченный период- 50%.

Общая сумма дополнительной оплаты для одного рабочего за сезон не должна превышать месячного, а по пропашным культурам – полуторамесячных сдельных заработков по тарифу;

в) доплата за классность от тарифного фонда:

- 1 класс – 20%

- 2 класс – 10%

Условно принимаем, что в составе хозяйства 12% трактористов – 1 класса и 59% - 2 класса;

г) доплата не освобожденным от основной работы звеньевым и старшим рабочим производится в размере до 15% их сдельного заработка по тарифу;

д) оплату отпусков трактористов-машинистов производят в зависимости от марки трактора и непрерывного стажа работы в хозяйстве. В данном примере продолжительность отпуска составляет 31 день, или 8.6% от всей заработной платы;

е) надбавку за непрерывный стаж работы в одном хозяйстве начисляют в следующих размерах:

до 2 лет – 0,

от 2 до 5 лет – 8%,

от 5 до 10 лет – 10%,

от 10 до 15 лет – 13%,

свыше 15 лет – 16%.

Условно принимаем, что в составе трактористов-машинистов хозяйства с непрерывным стажем до 2 лет – 9% трактористов, от 2 до 5 лет – 40%, от 10 до 15 лет – 20%, свыше 15 лет – 18%.

Начисляется надбавка на всю заработную плату, а также с учетом среднего заработка за время отпуска;

ж) отчисления на социальные нужды примерно 30%.

Результаты подсчетов сведем в таблицу 3.2

Таблица 3.2 – Расчет расходов на оплату труда

Показатели	Т-150К	ДТ-75	МТЗ-80	Т-16		Самоходные комбайны
1	2	3	4	5		6
ТФЗП	169101	148314	517128	72104		86192
Доплата за продукцию	84550,5	74157	258564	36052		43096
Доп. и повышенная оплата	169101	148314	517128		72104	86192
Доплата за классность	14301,6	12543,6	43735,8		6098,2	7289,7
Доплата звеньевым	25365.2	22247,1	77569,2		10815,6	12928,8
Итого	462419,3	405575,7	1414125		197173,8	235698,4
Оплата отпусков	39768	34879,5	121614,8		16956,9	20270
Итого	502187,3	440455,2	1535739,8		214130,7	255968,5
Надбавка за стаж	50118,3	43957,5	153267		21370,3	25545,7
Итого	552305,6	484412	1689006		235501	281514
Начисления соцстраха	143599,5	125947	439141,7		61230	73193,7
Итого Фонд ОТ	695905	610359	2128148,3		296731	354707,9

Наибольший фонд оплаты труда у трактористов-машинистов трактора МТЗ-80.

4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ТСМ И ИСЧИСЛЕНИЕ ЗАТРАТ НА ТСМ

Потребность в топливе на плановый объем тракторных работ по маркам и в целом по хозяйству, и среднее количество тракторов берутся из данных таблиц 1.3 и 2.1

Таблица 4.1 – расчет потребности в топливе и смазочных материалах

Марки	Среднегодовое количество тракторов, шт.	Дизельное топливо, т			Смазочные материалы
		На плановый объем работ	Норма дополнительного расхода, %	Всего	Диз масло		Бензин		Конс смазки		Транс масло
					%	т	%	т	%	т	%	т
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Т-150К	6,67	198,8	5	9,9	3	6	3	6	3	12		6
ДТ-75	13,33	77,2	5	3,6		2,1		2,1		4,2		2,1
МТЗ-80	33.33	236,4	5	11,8		7		7		14		7
Т-16	9,33	5,8	5	0,3		0,2		0,2		0,4		0,2
Самох. комб.	4	47,7	5	2,4		1,4		1,4		2,8		1,4
Итого	67			28		17		17		34		17

Цены на ТСМ за 1 тонну:

- дизельное топливо……….24000 руб.

- дизельное масло………….48000 руб.

- бензин…………………….22000 руб.

- консистентные смазки…...85000 руб.

- трансмиссионное масло…75000 руб.

Найдем общую стоимость каждого вида ТСМ, результаты сводим в таблицу 4.2.

Таблица 4.2 – Расчет стоимости топлива и смазочных материалов

Марки	Диз. топливо 1т=24000	Диз. масло 1т=48000	Бензин 1т=22000	Конс. смазки 1т=85000	Транс. масло 1т=75000
1	2	3	4	5	6
7Т-150К	5009760	390720	45760	6800	63000
ДТ-75	1945440	182400	178200	1700	607500
МТЗ-80	5957280	451200	54560	12750	177750
Т-16	146160	12960	1320	340	5250
Самох. комб.	100800	8160	880	170	3750
Итого	13159440	1046400	281600	25500	885000
Всего	15397940

5. РАСЧЕТ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ И ЗАТРАТ НА ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И РЕМОНТ

Амортизационные отчисления по основным фондам производства рассчитываются в процентах от балансовой стоимости и направляются только на полное восстановление. Распределяются отчисления по тракторам и сельхозмашинам общего назначения согласно объему работ в условных гектарах, а по специальным машинам – физическим гектарам.

Результаты расчетов сводим в таблицу 5.1

Таблица 5.1 – Расчет амортизационных отчислений

Наименование фондов марки машин	Балансовая стоимость	Амортизационные отчисления		Нормативное отчисление на 1 га, руб
		% [1]	Руб.
1	2	3	4	5
Т-150К	2000000	10	200000	88.74
ДТ-75	1500000	12.5	187500	478.28
МТЗ-80	1000000	9.1	91000	113.35
Т-16	500000	12.5	62500	982.7
Итого по тракторам	5000000		541000
Е-280	1200000	11.4	136800	-
Е-301	1300000	11.4	148200	-
СК-5	1100000	10	110000	-
ККУ-2	1000000	12.5	125000	-
Сельхозмашины общего назначения	1000000	12.5	125000	-
Итого по с/х машинам и комбайнам	5600000		645000	-
Постройки для хранения техники	2000000	4.5	90000	-
Итого	12600000		1276000	1663.07

Наименьшие амортизационные отчисления поступают от построек для сельскохозяйственной продукции.

Затраты на выполнение ремонтов и обслуживание тракторов и сельхозмашин планируются по нормативам на единицу списочного состава, а распределяются затраты согласно объему работ в условных или физических гектарах. Результаты сводим в таблицу 5.2.

Таблица 5.2 – Планирование затрат на ремонт и обслуживание техники

Марки	Списочное кол-во	Затраты						Итого	Норма-тив На 1 га.
		Ремонт		Обслуживание техники		Техническое обслуживание
		Норматив,%	Всего, Руб.	Норматив,%	Всего, Руб.	Норматив,%	Всего, Руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Т-150К	9.67	18	360000	8.5	170000	1.1	22000	552000	244.9
ДТ-75	19.67	18	270000	8.5	127500	1.1	16500	414000	1056.04
МТЗ-80	33.84	12	120000	6.3	63000	1.6	16000	199000	247.9
Т-16	11.08	8.7	43500	5.9	29500	1.5	7500	80500	1265.7
Самоход. комб.	10	8	448000	4	224000	1	56000	728000	1333.3
Всего	84.26		1241500		614000		118000	1973500

6. ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОЧИХ ЗАТРАТ

Прочие затраты планируются с учетом конкретных условий и складываются из затрат по технике безопасности, расходу электроэнергии, мелкого инвентаря и инструмента. В данном случае составляют 500000 руб.

7. РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ОДНОГО УСЛОВНОГО ЭТАЛОННОГО ГЕКТАРА

Для определения себестоимости единицы услуг всю сумму затрат в целом по тракторному парку либо по каждой марке делят на объем работ в условных гектарах, либо на часы работы. Результаты расчетов сводим в таблицу 7.1.

Таблица 7.1 – Исчисление себестоимости единицы услуг

Статьи, элементы и показатели	Марки тракторов				Самоходн. комбайны	Итого
	Т-150К	ДТ-75	МТЗ-80	Т-16
1	2	3	4	5	6	7
Оплата труда с отчислениями	391176.2	392336.4	1367963.4	184774.4	228004.4	2564254.8
ТСМ	5516040	2127240	6653540	166030	113760	14576610
Амортизация	200000	187500	91000	62500	645000	1186000
Затраты на ТО и ремонт	552000	414000	199000	80500	728000	1973500
Прочие затраты	500000
Всего затрат	759216.2	3621076.4	8811503.4	993804.4	1714764.4	20300364.8
Объем работ, усл.га	21794.1	7711.2	27166.1	704.6	5460.7	62836.6
Себестоимость усл.га	328.5	469.6	324.4	1410.5	314	323.1

Наименьшая себестоимость усл.га получилась у самоходных комбайнов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе работы произвели планирование объема и себестоимости тракторных работ. По результатам расчетов получили следующие значения себестоимости одного условного эталонного гектара:

- для Т-150К……………………….328.5 руб.

- для ДТ-75………………………...469.6 руб.

- для МТЗ-80……………………….324.4 руб.

- для Т-16………………………......1410.5 руб.

- для самоходных комбайнов……..314 руб.

По полученным данным видно, что трактора Т-150К и МТЗ-80, а также самоходные комбайны использовать для сельскохозяйственных работ выгоднее так как себестоимость тракторных работ у них ниже чем у тракторов ДТ-75 и Т-16.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Планирование объема и себестоимости тракторных работ: Методические указания по выполнению практической работы/ ПетрГУ; Составитель: А.П. Коновалов. Петрозаводск, 2000.- 24 с.

2 Стандарт предприятия. Документы текстовые учебные. Курсовые и дипломные проекты (работы). Общие требования и правила оформления. СТП ПетрГУ 001-07. Петрозаводск, 2007. 40 с.